各位代表：

受县人民政府委托，现将宜良县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案提请大会审议，请各位代表和列席人员提出宝贵意见。

一、2025年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算

1.一般公共预算收入：全县一般公共预算收入完成71,786万元，比2024年70,132万元增收1,654万元，增长2.4%，完成年初预算72,236万元的99.4%，差年初预算450万元。其中：税收收入完成50,486万元，比2024年54,068万元减收3,582万元，下降6.6%，完成年初预算55,690万元的90.7%，差年初预算5,204万元；非税收入完成21,300万元，比2024年16,064万元增收5,236万元，增长32.6%，完成年初预算16,546万元的128.7%，超年初预算4,754万元。

2.一般公共预算支出：全县一般公共预算支出完成236,386万元，比2024年222,374万元增支14,012万元，增长6.3%。其中：县级财力安排支出189,427万元；上级专项资金支出46,959万元（其中：2024年结转的支出7,988万元、2025年当年支出38,971万元）。

3.一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入71,786万元，上级补助收入149,208万元（其中：返还性收入6,827万元、一般性转移支付124,743万元、专项转移支付17,638万元），2024年结余结转9,849万元，政府性基金调入8,857万元，国有资本经营预算调入341万元，区域间转移支付收入2万元，债务转贷收入27,073万元，收入总计267,116万元；一般公共预算支出236,386万元，上解支出-10,069万元（其中：体制上解-10,069万元、专项上解0万元），一般债务还本支出29,271万元，补充预算稳定调节基金0万元，调出资金9,842万元，支出总计265,430万元。收支相抵，年终结余结转1,686万元（结转下年支出1,686万元）。

（二）政府性基金预算

县级政府性基金预算收入6,414万元，上级补助收入17,083万元，2024年结余结转收入3,390万元，地方政府专项债务转贷收入54,312万元，一般公共财政预算调入9,842万元，收入总计91,041万元；政府性基金预算支出50,607万元，调出资金8,857万元，上解支出152万元，地方政府专项债务还本支出27,496万元，支出总计 87,112万元。收支相抵，年终结余结转3,929万元（其中：未拨上级专项指标3,929万元），结转下年支出3,929万元。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算本级收入800万元（其中：其他国有资本经营预算收入800万元），上级补助收入61万元，收入总计861万元。国有资本经营预算支出520万元，国有资本经营预算调出资金341万元，支出总计861万元。收支相抵，年终结余结转0万元。

（四）社会保险基金预算

社会保险基金预算执行数，县级仅反映机关事业单位基本养老保险基金。

社会保险基金预算收入31,574万元，上年结余682万元，收入总计32,256万元；社会保险基金预算支出31,922万元，支出总计31,922万元。收支相抵，年终滚存结余334万元。

以上数据均为2025年12月31日县财政执行快报数，与昆明市财政局正式结算后，相关数据还会有变化，届时再向县人大常委会报告。（附件1-2）

二、财政主要工作情况

2025年，县财政局认真落实县委、县政府决策部署，严格按照县人大决议要求，加大政策落实力度，全力保障“三保”支出，切实守牢风险底线，着力深化财政改革，为推动我县经济社会高质量发展提供坚实财力支撑。

（一）围绕中心服务大局，赋能县域经济健康发展。一是财政收入稳步增长。受外部经济环境及政策性因素叠加影响，地方财政增收困难，协同各行业征管部门深挖潜在税源和非税增收潜力，加强征缴管理，确保各项财政收入依法依规、应收尽收。二是争取资金成效卓著。认真研究和把握上级资金投向，强化与上级部门的衔接汇报，全年争取上级调度库款170,297.8万元，有力地支持了县域经济发展。同时，密切跟踪政策动向，积极争取地方政府债券资金81,385万元，政府性基金上级补助资金17,083万元，为我县重点项目及偿还债务提供有力的资金保障。三是着力兜牢“三保”底线。将 “保工资、保运转、保基本民生”作为硬性任务，层层压实责任。全年“三保”支出共计168,327万元，占一般公共预算支出的71%，其中：保工资115,941万元、保运转3,620万元、保基本民生48,766万元。优先保障基本民生政策落实，人员工资发放、机构运转畅通。四是聚焦金融政策落地见效，搭建优质融资平台，开展政银企保对接活动，汇总企业融资需求清单推送至各银行机构，积极与省农业融资担保有限公司对接协调，积极破解农业“融资难”“融资贵”问题。

（二）强化重点领域投入，彰显公共财政民生温度。坚决贯彻落实以人民为中心的发展思想，优先保障民生支出，全年民生领域投入资金179,669万元，占一般公共预算支出的76%。一是夯实“三农”发展基础。全年安排25,551万元，用于高标准农田建设、农村人居环境整治、水利基础设施建设等重点项目。统筹安排2,649.2万元，用于巩固拓展脱贫攻坚成果，全力支持乡村振兴。各项惠农惠民补贴资金均通过“一卡通”系统及时足额发放，发放金额20,531.42万元，惠及群众88336人，保障了耕地地力补贴、农机具购置补贴等一系列中央惠农惠民政策落实到位。二是推动教育事业发展。全年统筹安排教育资金51,321万元，优先保障普惠性、基础性教育需求，深化政策落实，着力推动学前教育普惠提质、义务教育优质均衡发展，持续促进教育公平，全面提升教育事业发展水平。三是筑牢社会保障安全。全年安排56,988万元，用于养老保险、医疗保险等社会保险的财政补助，同时，强化社会救助兜底，加大对困难群众、特殊群体的救助力度，有效保障困难群众基本生活。四是提升医疗卫生水平，全年安排27,066万元。用于基本公共卫生服务、基本药物补助、医疗服务与保障能力提升等，提升了卫生健康服务供给，切实增强群众的获得感、幸福感、安全感。

（三）深化财政改革创新，提升财政管理专业水平。一是加强预算管理改革。持续推行零基预算，支出预算安排以资金使用绩效为导向，加强预算管理，严格预算编制，强化预算约束，严控一般性支出和预算追加调整，优化部门支出结构，切实提高财政资金的配置效率，增强财政可持续发展能力。持续推进预算管理一体化改革，加强财政国家治理体系和治理能力现代化建设。全面推进预决算公开，建立常态化监督机制，高质量完成预决算信息公开。二是强化采购精打细算。坚持把政府过紧日子作为常态，按照“能省则省，能俭则俭”原则，完成政府采购594项（次），其中：货物类采购270项（次）、服务类采购306项（次）、工程类采购18项（次）。实际完成采购金额24,272.4万元，节约财政资金1,221.38万元，节约率4.79％。三是加强政府债务管理。严格执行地方政府债务限额管理制度，抓好债务常态化、精准化的统筹调度，牢牢守住不发生系统性风险的底线。提前研判分析，统筹各类资金资产资源，弥补化债资金短缺问题，顺利完成“630”阶段性化债工作。2025年，已偿还政府债务本息43,212.39万元。

（四）强化财会监督检查，助力“清廉宜良”建设。一是深入开展财政资金监管“清源行动”。切实履行财会监督主责，严肃财经纪律。对全县12个预算单位的财务收支、预决算公开、专项资金使用管理等情况的监督检查，组织全县113个预算单位开展自检自查，覆盖率达100%。发现并督促整改各类问题64个，涉及资金297.6万元。对4家企事业单位进行会计信息质量抽查，发现并督促整改各类问题14个，进一步规范了会计核算行为。二是深入开展村干部工资不能按时发放问题专项整治。针对季度发放工资给村干部生产生活带来的不便，2025年1月起，优化推行错月发放机制，并通过系统直接发放至个人账户，有效解决了基层干部的资金周转难题。2025年全年累计发放村干部工资4527万元，切实保障了村组干部的合法权益，充分激发了基层干部干事创业的积极性。三是深入开展乡镇财政资金使用监管专项整治。积极组织各乡镇（街道）对照问题清单认真开展检查核查，规范各项财政资金的使用。通过自检自查共发现27个问题，截止目前，已整改完成。

三、2026年地方财政预算草案

（一）总体要求

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届历次全会精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，严格落实党中央国务院、省委省政府、市委市政府、县委县政府关于经济工作的最新决策部署，以深入推进零基预算改革、建设“五个财政”为引领，以提高财政资源配置效率为主线，以促进社会公平正义和增进民生福祉为根本目标，坚持党政机关过紧日子长效机制，统筹推进项目库建设、全成本预算绩效管理和财政资源系统集成，强化预算编制、执行、监督全流程管理，深化绩效结果与预算安排实质性挂钩机制，持续优化支出结构，加快构建分层分类、动态调整的支出标准体系，着力提升预算编制的完整性、规范性、精准性和科学性，切实增强财政可持续性发展能力，助力全县经济社会发展大局，更好的为宜良高质量发展服务。

（二）预算管理和改革重点任务

一是加强项目储备夯基础，深化零基改革促转型。二是加强收支统筹聚财力，增强保障能力稳大盘。三是加强资产盘活增效益，优化资源配置提质效。四是加强节用管控树新风，落实过紧日子惠民生。五是加强支出优化保重点，精准资金投向强支撑。六是加强绩效管理问实效，提升使用效益防风险。七是加强纪律约束筑防线，健全监督机制树权威。

（三）2026年财政收支预算

1.一般公共预算收支情况

（1）收入预算总计387,681万元。其中：

一般公共预算收入：综合考虑财税承载能力和宜良县经济社会发展客观需要，2026年县级一般公共预算收入119,657万元,其中:经常性收入增长4%，收入预算数为74,657万元；非经常性收入45,000万元（海马箐水库收费权转让盘活25,000万元、国有林场经营权转让盘活20,000万元）。

上级补助收入：参考2024年市对县（区）结算规模及2025年上级专项实际收支情况编制，按119,005万元编制，其中：上级一般财力性补助收入按60,691万元编制；上级具有专门用途转移支付收入58,314万元编制。

参照2025年结算收支平衡情况测算，上年结余收入按1,686万元编制。

调入资金118,433万元。其中：政府性基金调入1,663万元；国有资本经营预算调入319万元；从其他资金调入（盘活财政存量资金）116,451万元。

债务转贷收入28,900万元。

（2）支出预算总计387,681万元。其中：

①一般公共预算支出330,401万元

基本支出147,400万元。其中：工资福利支出118,206万元；商品和服务支出7,077万元；对个人和家庭的补助支出22,117万元。

项目支出183,001万元，其中：上级专项转移支付支出60,000万元；预备费3,271万元（按当年县级一般公共预算支出额的1%设置）；地方政府一般债务利息及费用支出10,048万元；增人增资预留6,320万元；事业人员基础性绩效奖及养老保险缴费5,000万元；其他支出预留4,500万元；丧葬抚恤费、遗属补助2,000万元；农民工工资应急周转金100万元；专项指标盘活滚存安排15,016万元；处置历史遗留问题资金50,000万元；非税收入征收必要支出6,000万元；城乡居民养老保险基金补助1,566万元；机关事业单位养老保险基金缺口补助14,000万元；城乡居民基本医疗保险补助1,423万元；新冠肺炎疫苗及接种费用补助28万元；低保户参加城乡居民养老保险县级财政个人缴费补助10万元；粮食风险基金县级配套补助及贷款利息86万元；残保金1,000万元；石林针织有限公司职工安置经费35万元；污水处理费1,200万元；城市路灯电费150万元；污水处理泵房电费55万元；义务教育学校食堂人员补助200万元；武装工作经费200万元；审计委托费60万元；老管办经费15万元；下燕窝龙潭水应急截留提水处理运营费用360万元；财政系统运维经费60万元；公务用车购置经费116万元；事业单位公车补助71万元；创业担保贷款县级财政贴息71万元；污水处理代征手续费40万元。

②上解支出24,880万元，其中：体制上解13,104万元；专项上解10,299万元，其中：上划部门（法检两院、审计、税务、环保）等上解9,562万元，磨憨国际口岸城市建设资金筹措1%支持磨憨单项上解737万元；偿还抗疫特别国债本金1,477万元。上述上解支出不包含2026年非经常性收入45,000万元按比例应上解13,950万元。

③地方政府一般债务还本支出32,400万元（自筹3,500万元、转贷28,900万元）。

一般公共预算收支平衡情况：收入预算总计387,681万元；支出预算总计387,681万元。收支平衡。（附件3-6）

2.政府性基金预算收支情况

（1）收入预算总计173,262万元。其中：国有土地出让收入100,000万元；彩票公益金收入205万元；城市基础设施配套费收入150万元；污水处理费收入620万元；其他政府性基金专项债务对应项目专项收入8,509万元；上级转移支付收入4,499万元；上年结余收入3,929万元；债务转贷收入55,350万元。

（2）支出预算总计173,262万元。其中：国有土地使用权出让收入安排支出83,430万元；地方政府专项债务还本支出61,500万元；地方政府专项债务付息及发行费支出14,741万元；上级转移支付支出8,428万元；政府性基金预算上解支出3,500万元；政府性基金调出1,663万元到一般公共预算统筹安排。

政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入173,262万元；政府性基金预算支出173,262万元。收支平衡。（附件8-9）

3.国有资本经营预算收支情况

（1）收入预算总计971万元。国有资本经营预算由县国资中心根据政府授权监管企业2026年国有资本经营预算的数据汇总编制。其中：利润收入900万元、产权转让收入10万元、上级转移支付收入61万元。

（2）支出预算总计971万元。其中：国有资本经营预算调出资金319万元（国有资本经营收入910万元，按不低于国有资本经营预算收入35%调出到一般公共预算统筹安排）；用于解决宜良县金汇国有资产经营有限责任公司历史遗留问题及改革成本支出591万元；上级转移支付支出（企业退休人员社会管理补助）61万元。

国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入971万元；国有资本经营预算支出971万元。收支平衡。（附件10）

4.社会保险基金预算收支情况

社会保险基金预算，县级只编制机关事业单位基本养老保险基金预算。2026年机关事业单位基本养老保险基金预算按县人社局上报的预算数据汇总编制。

（1）收入预算总计35,571万元。其中：基本养老保险费收入17,887万元；财政补贴收入16,785万元；利息收入13万元；转移收入530万元；其他收入4万元；上年结余352万元。

（2）支出预算总计35,571万元。其中：本年基本养老金支出33,553万元；转移支出3万元；其他支出25万元；年末滚存结余1,990万元。

机关事业单位基本养老保险基金预算收支平衡情况：收入预算总计35,571万元；支出预算总计35,571万元。收支平衡。（附件11）

（四）2026年“三保”支出预算编制情况

2026年，全县财政预算支出安排坚持“保工资、保运转、保基本民生”优先顺序的原则，统筹兼顾，量入为出。按照国家及省市制定的“三保”政策清单，全年安排“三保”支出175,767万元。（附件7）

1.保工资114,988万元。其中：在职人员工资71,895万元；离休人员工资97万元，离休人员医疗费48万元，退休人员工资8,882万元；随工资计提的社会保险缴费25,924万元；住房公积金8,142万元。

2.保运转4,001万元。其中：行政事业单位公用经费3,354万元；离退休干部公用经费30万元；公务用车经费389万元；工会经费228万元。

3.保基本民生56,778万元（上级转移支付补助26,132万元、本级财力安排30,646万元）。其中：

（1）学前教育110万元（上级转移支付补助103万元、本级财力安排7万元）；

（2）义务教育6,221万元（上级转移支付补助5,709万元、本级财力安排512万元）；

（3）学生资助2,111万元（上级转移支付补助1,346万元、本级财力安排765万元）；

（4）博物馆、纪念馆免费开放补助和公共美术馆、图书馆、文化馆站免费开放补助80万元（上级转移支付补助75万元、本级财力安排5万元）；

（5）困难群众救助6,519万元（上级转移支付补助4,744万元、本级财力安排1,775万元）；

（6）残疾人补助897万元（上级转移支付补助389万元、本级财力安排508万元）；

（7）城乡居民基本养老保险1,566万元（本级财力安排1,566万元）；

（8）财政对机关事业单位养老保险的补助16,471万元（上级转移支付补助2,471万元、本级财力安排14,000万元）；

（9）老年人福利补贴846万元（上级转移支付补助432万元、本级财力安排414万元）；

（10）就业见习补贴211万元（上级转移支付补助211万元）；

（11）优抚对象抚恤和生活补助经费4,000万元（上级转移支付补助3,608万元、本级财力安排392万元）；

（12）义务兵优待金420万元（上级转移支付补助330万元、本级财力安排90万元）；

（13）退役安置支出1,109万元（上级转移支付补助682万元、本级财力安排427万元）；

（14）城乡居民基本医疗保险1,423万元（本级财力安排1,423万元）；

（15）基本公共卫生服务3,342万元（上级转移支付补助3,128万元、本级财力安排214万元）；

（16）计划生育支出2,913万元（上级转移支付补助2,449万元、本级财力安排464万元）；

（17）城乡医疗救助396万元（本级财力安排396万元）；

（18）疫情防控支出177万元（上级转移支付补助149万元、本级财力安排28万元）；

（19）村组、社区支出5,236万元（本级财力安排5,236万元）；

（20）与民生密切相关的公共事业支出1,405万元（本级财力安排1,405万元）；

（21）企业退休人员计划生育奖励572万元（本级财力安排572万元）；

（22）机关事业单位职工及军人抚恤补助304万元（本级财力安排304万元）；

（23）重点优抚对象生活困难补助119万元（上级转移支付补助69万元、本级财力安排50万元）；

（24）西部志愿者生活补助106万元（上级转移支付补助55万元、本级财力安排51万元）；

（25）三支一扶计划专项补助189万元（上级转移支付补助152万元、本级财力安排37万元）；

（26）防治艾滋病经费35万元（上级转移支付补助30万元、本级财力安排5万元）。

（五）政府债务情况

1.债务余额情况。2025年末地方政府债务余额744,271万元，其中：一般债务余额324,129万元；专项债务余额420,142万元。

2.2025年地方政府债券发行及还本付息情况。2025年累计偿还地方政府债券本息及发行费43,296.36万元，其中：偿还一般债券本金21,888.34万元（自筹偿还2,198.34万元、再融资债券转贷偿还19,690万元）；偿还专项债券本金1,100万元（自筹偿还110万元、再融资债券转贷偿还990万元）。全年支付债券利息20,224.05万元，其中：一般债券9,301.96万元；专项债券10,922.09万元。支付发行费83.97万元。

3.2026年地方政府债券发行及还本付息预计情况。2026年预计偿还地方政府债券到期本息及发行费118,689万元，其中：到期本金93,900万元（包含一般债券到期本金32,400万元，专项债券到期本金61,500万元）；到期利息及发行费24,789万元，（包含一般债券到期利息及发行费10,048万元；专项债券到期利息及发行费14,741万元）。

补充说明：根据预算法规定，预算年度开始后，在人代会批准本预算草案前，可安排下列支出：上年度结转支出；参照上年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出、项目支出；法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。部门预算作为县级财政预算的组成部分，合并财政预算（草案）一起报送县人代会审查。

四、2026年财政工作重点

（一）着力培植壮大财源，确保收入稳定增长。加强收入形势分析研判，坚持实事求是组织收入，做到应收尽收。大力挖掘收入潜力，强化非税收入征管力度，积极推进盘活存量资金、出租出售闲置资产、土地出让等措施，努力增加财政收入。加大对上争取资金力度，密切跟踪国家、省、市政策导向，力争在政策、资金、试点等方面获得更多支持，增加财政可支配财力。

（二）优化财政支出结构，优先保障重点领域。继续将“三保”支出作为预算安排的重中之重，足额编列预算，加强库款调度，确保万无一失。坚持尽力而为、量力而行，持续增加对教育、医疗、社保、乡村振兴等民生领域的投入，确保民生支出占比稳定在70%以上。严控一般性支出，强化“三公”经费管理，把宝贵的资金用在发展紧要处、民生急需上。

（三）深化预算管理改革，提升财政管理效能。全面深化预算绩效管理，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，强化绩效结果与预算安排、政策调整的挂钩机制。推进财政支出标准化建设。进一步深化政府采购制度改革，提升采购效率和透明度。强化预算约束和执行力，提高财政资源配置效率。

（四）严格财会监督检查，严肃财经纪律规矩。持续加大财会监督力度，聚焦重点领域和关键环节，严肃查处截留挪用、虚报冒领等违法违规行为。加强会计行业监管，提升会计信息质量。推动内控建设向纵深发展，筑牢财政资金安全“防火墙”。强化财政政策、财经纪律宣传培训，提升全县预算单位财务管理水平。

（五）创新财政支持方式，优化提升金融服务。继续搭建好政银企保合作平台，引导金融资源更多投向实体经济重点领域和薄弱环节。用好用足普惠金融、创业担保贷款等政策工具。发挥政府性融资担保机构作用，降低企业融资成本。加强金融风险监测预警，坚决守住不发生区域性金融风险的底线。

各位代表，做好2026年财政各项工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大和社会各界的监督支持下，紧紧团结和依靠全县人民，锚定目标、务实笃行、统筹安排、全力以赴，努力完成各项工作任务，为推动全县高质量发展努力奋斗！

以上报告，请审查。

附件：

1.宜良县2025年财政收入预算执行情况表

2.宜良县2025年财政支出预算执行情况表

3.宜良县 2026年财政预算收支总表

4.宜良县2026年一般公共预算支出明细表

5.宜良县2026年财政预算支出功能经济分类表

6.宜良县2026年上级专项转移支付明细表

7.宜良县2026年“三保”预算支出明细表

8.宜良县2026年政府性基金预算收支总表

9.宜良县2026年政府性基金调入一般公共预算明细表

10.宜良县2026年国有资本经营预算收支总表

11.宜良县2026年社会保险基金预算收支总表

宜良县2026年政府预算公开表

附件1-11：宜良县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算附表