2025年2月17日，宜良县第十八届人民代表大会第四次全体会议审查批准宜良县2025年地方财政预算报告。在预算执行过程中，由于一般公共预算收入及国有土地出让收入未完成预期目标等因素，需要调整预算总收支。根据《预算法》规定，现提出如下调整方案：

一、一般公共预算调整情况

（一）年初预算情况

1.收入情况：一般公共预算收入72,236万元，比上年实际完成数70,132万元增长3％；上级补助收入172,769万元；上年结余收入8,764万元；调入资金44,534万元（其中政府性基金调入3,007万元、国有资本经营预算调入280万元、其他资金调入41,247万元）；债务转贷收入19,690万元;收入预算合计317,993万元。

2.支出情况：一般公共预算支出274,761万元（其中：基本支出140,116万元、预备费2,720万元、地方政府一般债务利息支出10,387万元、地方政府一般债务发行费支出84万元、其他项目支出61,566万元、上级转移性支出59,888万元）；地方政府一般债务还本支出21,890万元；上解支出21,342万元；支出预算合计317,993万元。

3.收支平衡情况:收入总计317,993万元，支出总计317,993万元，收支平衡。

（二）收支预算调整情况

调整主要原因：受经济下行大环境影响，税收收入未完成预期目标，需对2025年财政年初预算的收入和支出作调整。

1.收入预算调整

一般公共预算总收入由年初的317,993万元调整为298,351万元，调减19,642万元，调整如下：

（1）一般公共预算收入由年初预算的72,236万元调整为70,833万元，调减1,403万元，其中：

非税收入预计能超额实现预期目标，由年初预算的16,546万元调整为20,712万元，调增4,166万元；

税收收入预计不能实现预期目标，由年初预算的55,690万元调整为50,121万元，调减5,569万元。

（2）上级补助收入由年初的172,769万元调整为134,422万元，调减38,347万元。调整项目如下：

财力性补助转移支付收入由年初的83,791万元调整为61,948万元（其中：返还收入6,827万元、一般性转移支付收入55,121万元），调减21,843万元。

共同财政事权转移支付收入由年初的63,072万元调整为53,116万元，调减9,956万元；

专项转移支付收入由年初的25,906万元调整为19,358万元，调减6,548万元。

（3）地方政府一般债务转贷收入由年初的19,690万元调整为27,073万元，调增7,383万元（增加了再融资一般债劵7,383万元）。

（4）上年结余收入由年初的8,764万元调整为9,849万元，调增1,085万元。

（5）动用预算稳定调节基金收入无变动。

（6）调入资金由年初的44,534万元调整为56,174万元，调增11,640万元。调整项目包括：政府性基金调入由年初的3,007万元调整为8,953万元，调增5,946万元；国有资本经营预算调入由年初的280万元调整为341万元，调增61万元；其他资金调入41,247万元调整为46,880万元，调增5,633万元。

2.支出预算调整

根据财政收入调整情况，财政支出也做出相应调整。一般公共预算总支出由317,993万元调整为298,351万元，调减19,642万元。调整如下：

（1）一般公共预算支出由274,761万元调整为234,070万元，调减40,691万元。主要科目支出调整如下：

一般公共服务支出调整为17,842万元，调增3,156万元；

公共安全支出调整为11,711万元，调减1,442万元；

教育支出调整为51,191万元，调增1,689万元；

科学技术支出调整为282万元，调增82万元；

文化旅游体育与传媒支出调整为1,436万元，调增294万元；

社会保障与就业支出调整为54,202万元，调减12,889万元；

卫生健康支出调整为24,081万元，调减2,345万元；

节能环保支出调整为6,553万元，调增1,001万元；

城乡社区支出调整为5,176万元，调增958万元；

农林水支出调整为24,964万元，调减2,684万元；

交通运输支出调整为4,054万元，调增3,503万元；

资源勘探信息等支出调整为2,677万元，调增1,184万元；

商业服务业等支出调整为259万元，调增100万元；

自然资源海洋气象等支出调整为2,562万元，调增1,458万元；

住房保障支出调整为8,321万元，调增740万元；

粮油物资储备支出调整为208万元，调增76万元；

灾害防治及应急管理支出调整为1,942万元，调增499万元；

预备费预算执行时已反映在上述相应功能科目中，不反映预算调整;

其他支出调整为7,279万元，调减32,210万元；

债务付息支出调整为9,302万元，调减1,085万元；

债务发行费用支出调整为28万元，调减56万元。

（2）转移性支出由年初预算的21,342万元调整为23,562万元，调增2,220万元，其中：

体制上解由年初预算的12,468万元调整为12,360万元，调减108万元；

专项上解由年初预算的7,397万元调整为9,725万元，调增2,328万元;

偿还抗疫特别国债年初预算1,477万元无变化。

（3）地方政府一般债务还本支出由年初预算的21,890万元调整为29,271万元，调增7,381万元。

（4）调出资金由年初预算的0万元调整为9,762万元，调增9,762万元。

（5）年终结余由年初预算的0万元调整为1,686万元，调增1,686万元。

3.“三保”预算调整情况

（1）“三保”年初预算支出173,222万元，其中：保工资111,133万元、保运转3,943万元、保基本民生58,146万元（上级27,784万元、本级30,362万元）。

（2）省、市审核“三保”年初预算支出174,121万元，其中：保工资116,696万元、保运转3,943万元、保基本民生53,482万元（上级23,120万元、本级30,362万元）。

（3）按照上级“三保”考核要求，年末执行保工资不得低于95%、保运转不得低于90%、保基本民生不得低于90%。“三保”预算调整为167,862万元，其中：保工资115,603万元（占省返数据99%）、保运转3,589万元（占省返数据91%）、保基本民生48,670万元（占省返数据91%）。

4.调整后收支平衡

根据《中华人民共和国预算法》规定，按照“以收定支、收支平衡”原则，一般公共预算总收入由年初的317,993万元调整为298,351万元，调减19,642万元；一般公共预算总支出由年初的317,993万元调整为298,351万元，调减19,642万元，实现收支平衡（详见附件1）。

二、政府性基金预算调整情况

（一）年初预算情况

1.政府性基金收入预算总计39,394万元，其中：国有土地出让收入22,375万元；彩票公益金收入202万元、城市基础设施配套费收入250万元；污水处理费收入620万元；其他地方政府性基金专项债务对应项目专项收入8,170万元；政府性基金上级转移支付收入3,479万元；上年结转3,308万元；地方政府专项债务转贷收入990万元。

2.政府性基金支出预算总计39,394万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出16,525万元；城市基础设施配套费支出0万元；污水处理费安排的支出0万元；彩票公益金安排支出0万元；地方政府专项债务付息支出11,807万元；地方政府专项债券发行费用支出58万元；政府性基金上级转移支付支出6,787万元；基金调出3,007万元；地方政府专项债务还本支出1,210万元。

3.收支平衡情况：政府性基金预算收入总计39,394万元，政府性基金预算支出总计39,394万元，收支平衡。

（二）收支预算调整情况

2025年我县政府性基金预算收支由年初的39,394万元调整为91,020万元，调增51,626万元，调整如下：

1.收入预算调整

政府性基金预算总收入由年初的39,394万元调整为91,020万元，调增51,626万元，调整如下：

（1）国有土地出让收入由年初的22,375万元调整为4,243万元，调减18,132万元，其中：

土地出让价款收入由年初的22,375万元调整为2,085万元，调减20,290万元。

补缴的土地出让价款收入由年初的0万元调整为77万元，调增77万元。

划拨土地收入由年初的0万元调整为2,625万元，调增2,625万元。

缴纳新增建设用地有偿使用费由年初的0万元调整为-544万元，调整更库544万元。

（2）彩票公益金收入由年初202万元无变动。

（3）城市基础设施配套费收入由年初的250万元调整为120万元，调减130万元。

（4）污水处理费收入由年初的620万元调整为663万元，调增43万元。

（5）专项债务对应项目专项收入8,170万元调整为1,245万元，调减6,925万元。

（6）政府性基金上级转移支付收入由年初的3,479调整为17,083万元，调增13,604万元。

（7）专项债务转贷收入由年初预算的990万元调整为54,312万元，调增53,322万元，调增了新增专项债券26,926万元，置换再融资专项债券资金14,750万元，再融资专项债券资金11,646万元。

（8）上年结余收入由年初的3,308万元调整为3,390万元，调增82万元。

（9）一般公共预算调入由年初的0万元调整为9,762万元，调增9,762万元。

2.支出预算调整

政府性基金预算总支出由年初的39,394万元调整为91,020万元，调增51,626万元，调整如下：

（1）国有土地出让支出由年初的16,525万元调整为90万元，调减16,435万元；

（2）城市基础设施配套费支出由年初的0万元调整为0万元，无变动。

（3）污水处理费安排的支出由年初的0万元调整为0万元，无变动。

（4）彩票公益金安排支出由年初预算0万元调整为0万元，无变动。

（5）专项债券收入安排的付息支出由年初预算11,807万元调整为10,922万元，调减885万元。

（6）地方政府专项债券发行费用支出由年初预算58万元调整为56万元，调减2万元。

（7）政府性基金上级转移支付支出由年初预算6,787万元调整为37,322万元，调增30,535万元。

（8）专项债对应的还本支出由年初预算1,210万元调整为27,496万元，调增26,286万元。

（9）从政府性基金调入到一般公共预算统筹使用，由年初的3,007万元调整为8,953万元，调增5,946万元。

（10）上解支出调整由年初预算0万元调整为152万元，调增152万元。

（11）年终结余由年初预算0万元调整为6,029万元，调增6,029万元。

3.调整后收支平衡

政府性基金预算总收入由年初的39,394万元调整为91,020万元，调增51,626万元；政府性基金预算总支出由年初的39,394万元调整为91,020万元，调增51,626万元，实现收支平衡（详见附件2）。

三、国有资本经营预算收支调整情况

国有资本经营预算收入和支出均按照年初预算的861万元保持不变。国有企业退休人员社会化管理补助资金61万元已在一般公共预算安排，故将其调出到一般公共预算（详见附件5）。

四、社会保险基金预算收支调整情况

社会保险基金预算本次不作调整，收入和支出均按照年初预算的33,457万元保持不变。

五、重要事项补充说明

（一）预备费使用情况

2025年年初预算按相关规定设置预备费2,720万元，为应对森林火灾、防汛抢险救灾、重大舆情风险等情况，截至目前，根据县政府安排，动用预备费支出468万元（详见附件6）。

（二）其他支出使用情况

2025年年初为应对突发性、不确定性政府重点工作新增支出需求预留其他支出5,000万元，截至目前，根据县政府安排，使用预留指标下达预算资金5,000万元（详见附件7）。

（三）上年专项指标盘活安排使用情况

2025年年初为解决以前年度为平衡预算盘活上级转移支付指标预留11,351万元，截至目前，根据县政府安排，使用预留指标下达预算资金10,025万元（详见附件8）。

（四）存量资金使用情况

2025年使用存量资金安排支出10,056万元（详见附件9）。

附件：1.宜良县2025年一般公共预算调整表

2.宜良县2025年政府性基金预算调整表

3.宜良县2025年调入一般公共预算情况表

4.宜良县2025年调入政府性基金预算情况表

5.宜良县2025年国有资本经营预算调整表

6.宜良县2025年预备费支出明细表

7.宜良县2025年一般公共预算“其他支出”安排明细表

8.宜良县2025年一般公共预算“上年专项指标盘活”安排明细表

9.宜良县2025年存量资金安排明细表

2025年预算调整表附表