宜良县审计局2023年法制建设工作

情况报告

2023年，宜良县审计局在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，宜良县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大和历届全会精神，严格落实县委工作部署及上级审计机关工作安排，树立“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,并认真对照《法治宜良建设规划（2021—2025年）》（宜发〔2022〕12号）开展各项工作，现将相关情况汇报如下：

二、工作推进情况

我局制定了宜良县审计局2023年度法治政府建设工作计划，围绕提高发展质量和效益这个中心，进一步增强全局审计人员的法治理念和法治意识，提高依法管理、依法决策能力，认真履行审计监督职责，打造一支政治强、业务精、作风优、纪律严的审计铁军。

(一)立足审计监督，圆满完成任务

宜良县审计局2023年审计项目计划（第一批）共26个项目，其中省市统一组织项目（8项）、财政审计（3项）、重点领域和专项资金审计（1项）、县管领导干部经济责任审计（7项）、资源环境审计（1项）、政府投资审计（6项）。第二批共8个，其中省市统一组织项目（1项），村（社区）领导干部经济责任审计2个，专项资金审计（1项）、政府投资审计（4项）。

2023年，宜良县审计局共完成审计（调查）项目32个，完成7名领导干部（人员）经济责任审计，同时完成各级党委、政府及有关部门交办配合事项8件。共查出违规问题金额82978.03万元，共为国家增收节支17341.32万元，其中：已上交财政1562.37万元，已减少财政拨款或补贴1959.88万元，已归还原渠道资金13819.07万元。审计后促进资金拨付到位12711.2万元，核减投资额1862.52万元。查出非金额计量问题44个。2023年，宜良县审计局共向纪检监察机关及有关部门移送处理事项7件，涉及人员8人，涉及金额190.08万元；相关部门已处理落实移送事项3件，移送处理落实人员7人。宜良县审计局一个审计项目获昆明市优秀审计项目一等奖（第一名），一个审计项目获云南省“优秀审计项目”二等奖（第四名），相关工作经验在《中国审计》和昆明市审计工作会上作交流。

（二）多措并举开展普法工作

1.开展审计项目中落实普法工作。

在开展审计项目中，各审计组到被审计单位或到乡镇、街道调查落实问题的同时，开展有针对性的普法工作，对不同领域开展不同法律的宣传，例如在红十字会的延伸调查中对《中华人民共和国公益事业捐赠法》进行宣传；在工程决算审计项目中，开展《建设工程价款结算暂行办法》等法律宣传；在经济责任审计项中，对《中华人民共和国个人所得税法》、《政府非税收入管理办法》等法律进行宣传；对部分学校进行<关于治理乱收费的规定>的宣传，通过审计组在审计项目一线，加强审计法律法规宣传和审计案例的警示教育，充分发挥审计“治已病、防未病”的职能作用，促进被审计单位和人员牢固树立法律意识、正确把握有关政策要求，守牢财经纪律底线。

2.开展创文工作中落实普法工作。

宜良县审计局2023年围绕“四重”“四创”等中心工作，党组成员联系1家重点企业，并按要求每季度到联系企业进行走访，以及组织全体干部职工按照“四创”工作要求对包保的10个小区、1564户居民户进行深入摸排，并在此过程中开展“我的网格我普法、矛盾纠纷我化解”相关工作，并对群众亟需解决的问题进行梳理，协调各个职能部门对问题逐一进行解决，并深入街头、社区、包保责任区域开展“审计法”宣传，进一步加强城市卫生文明建设，弘扬志愿服务精神，提升市民健康文明素养，提升全县市民整体健康文明程度。

3.开展乡村振兴工作中落实普法工作。

结合当前国家、省、市、县正在开展的2023年防止返贫监测帮扶集中排查暨收入信息采集工作，我局围绕集中排查各阶段工作对我局包保的九乡月照村委会农户进行入户调查，在此过程中发现并帮助解决实际困难和问题，在此过程中，我单位积极贯彻落实党的二十大精神、推进法治宜良、平安宜良建设，对走访调查的贫困户进行知法、懂法的宣传教育，开展法治宣传教育。

4.开展主题党日活动中落实普法工作。

根据《昆明市2023年普法强基补短板专项行动实施方案》、《宜良县2023年“我的网格我普法、矛盾纠纷我化解”专项行动实施方案》，为认真贯彻落实党的二十大关于坚持全面依法治国、推进法治中国建设的重大部署，着力补齐全县刑事案件高发、矛盾纠纷隐患多发、群众安全感满意度在全省排名靠后等背景下的法治宣传工作短板弱项，全面提升基层普法工作质效，建设更高水平的平安宜良、法治宜良，带动全局干部职工奋发攻坚、争创一流，全面提升审计质量，助力宜良审计高质量发展。我局组织并开展了以“我的网格我普法、矛盾纠纷我化解”为主题的普法活动，并对社区人员进行普法宣传，针对不同人群开展不同的普法宣传教育。

（三）全面推进严格规范公正文明执法

1.落实行政执法“三项制度”情况。

（1）落实重大执法决定法制审核制度

按照要求健全完善了本单位《宜良县审计局审计项目进度管理办法》。

在《宜良县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》中，县编办已批准设立的科室为法规科，该科室共2人，法规科科长为王勇，副科长为葛银丹。承担法治政府建设、普法和局行政复议、行政应诉工作。负责有关地方性法规、政府规章草案和审计制度的起草及对法规、制度的梳理工作。开展局机关有关规范性文件的合法性审查工作。牵头局法律顾问的对接和管理工作。负责审计征求意见稿所反映的主要问题和其他需要反映事项的复核。完成局交办的其他工作。

（2）严格执行行政执法公示制度

2023年，我单位及时将行政执法主体、执法依据、执法程序、权责清单、执法结果（审计结果报告、整改报告）等执法信息在县人民政府门户网站进行了全面公示。

（3）落实行政执法全过程记录制度

我局负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市和县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。在执法过程中，就地审计和送达审计相结合，故未设立同步录音录像室、未配备执法记录设备的。

2.全面落实柔性执法“五张清单”制度，包容审慎监管“减免责清单”情况。

我单位具体处理处罚都是移交纪委或者税局、财政，无直接处理处罚事项。经过与上级主管部门的沟通对接，不存在不予处罚事项、从轻处罚事项、减轻处罚事项、免于行政强制事项。故我单位无容错纠错柔性执法“五张清单”相关数据。

3.贯彻落实《云南省人民政府办公厅关于进一步规范行政裁量权基准制定和管理工作的实施意见》。

我局对照“云南省各级部门权力清单和责任清单网”已经公布的本单位权责清单，开展了季度权责清单梳理、汇报、公示工作。并在政府门户网站进行了公示。

4.组织开展行政执法培训情况。

我局在日常例会中开展了多次培训活动，全体干部职工学习了经责审计规范操作、审计人员应知应会法律法规、行政处罚法、优秀项目评选办法、惠民补贴一卡通整治工作等相关业务培训。

5.案件评查整改情况。

我局完成了行政执法检查自纠自查工作2次，并报送行政执法自检自查报告，形成了宜良县审计局2022年度审计执法自检自查报告。自行组织和市局及省厅抽查案件评查工作共3次。检查通过听取汇报、业务座谈、随机抽查审计项目档案等方式进行，主要检查审计制度建设情况、依法开展审计情况、行政执法三项制度工作落实情况、普法宣传工作情况等内容，已完成相关整改。

6.行政复议及行政诉讼案件情况

行政机关负责人出庭应诉率：我局无行政复议与行政应诉相关工作。

行政机关涉复议案件办理情况：我局无行政复议与行政应诉相关工作。

（四）创新执法方式，提升审计质效

1.强化信息宣传，助力审计发展

2023年1-12月，共出具审计报告38篇，向社会发布审计结果公告25篇；提交审计专题报告、综合性报告和信息简报共75篇，得到党政领导和有关部门批示、采用64篇·次；提出审计建议107条，被采纳98条；被审计单位根据审计建议制定整改措施7项、建立健全规章制度15项。

2.纪巡审贯通协作，提升监督质效

强化监督资源整合与部门联动，探索有效方式调动各单位内审机构的积极性，积极开展与县纪委、巡察办、财政局、组织部和相关行业主管部门的联合审计及审计调查工作，发挥联动合力，借力借智形成监督新格局；打破内设机构职能职责界限，以审计项目需求为导向，统筹人才调度和审计资源配备，探索全县审计“一盘棋”工作模式，综合运用上审下、交叉审、同级审的审计组织方式，推进跨层级、跨专业、跨区域审计资源优化配置，集中力量打好攻坚战、做好大项目。推动年度计划和五年规划有机结合，建立中长期审计项目库，充分听取上级审计机关对下级审计机关的业务指导,加强审计机关之间的信息沟通、计划衔接、资源和成果共享。

3.创新应用大数据审计，提升审计质效

在充分运用上级审计机关大数据审计平台的基础上，全面构建我局大数据审计“采存管用”的工作体系，着力提高运用大数据技术对审计查核问题、评价判断、宏观分析的能力，积极推动数据标准化和审计数据库建设,探索开展审计涉及相关数据收集管理机制，实现全县审计涉及相关数据常态化报送和维护，逐步探索形成一套整合、协同、高效的大数据审计工作模式。宜良县审计局组建了大数据分析团队，在项目中创新应用Excel的多表合并、多簿并表技术和AO系统的财务数据采集转换、SQL Server的数据整理和查询分析技术，对水务部门的财务数据进行了采集转换和账表重建，对相关的业务数据进行了数据采集、数据整理，运用大数据分析思维进行了查询分析，分别形成财务、业务疑点数据进行了调查落实，提高了审计发现和排除疑问的精准度和效率，增强了审计监督的效果。

4.创新执法方式，强化案例结果运用

宜良县审计局为调动青年干部的积极性，并建立符合审计业务需要的分析团队，积极开展我局审计应用案例的编写，形成良好的审计应用氛围，相关案例总结提炼，有利于相关行业的模式利用和数据比较，如（宜良县审计局关于开展农业农村审计案例、宜良民政局经济责任审计案例、宜良县部门预算全覆盖案例）。

5.聚焦主责主业，实践提炼论文

基于对审计工作的思考，我局提炼审计项目精髓，撰写了部分论文，如：浅谈区块链技术助力审计、在党史学习教育背景下进一步加强党建与审计工作融合、关于创新开展县级教体系统领导干部经济责任审计的思考、探索“大数据”审计为民政资金保驾护航等，有利于今后在审计工作中聚焦主责主业，着力对标准、强规范，补短板、破难题，抓重点、求实效，谋发展、提质量，切实发挥审计相关论文在项目开展过程中的重要作用。

三、存在问题

一是审计力量不足与审计任务重的矛盾突出，审计项目任务不断增多一定程序上会影响到审计质量的提高。二是审计干部队伍结构不合理，整体年龄偏大，后备干部人才有断层。三是投资审计经费保障不足，财政预算安排经费和审计需求差异较大。

四、下一步打算

（一）坚持党对审计工作的领导，加强项目推进。

一是坚持在县委审计委员会的领导下，加强对全县审计工作的系统谋划、统筹协调、整体推进和督促落实；二是组织召开2023年第一次审计委员会；三是加强审计项目统筹和审计组织方式统筹，做到“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”；四是加强与上级审计机关的沟通请示，做好业务指导、成果共享工作；五是加强对内部审计工作的指导和监督，推动建立健全内部审计工作机制；

（二）认真履行审计监督职责，服务社会经济发展。

一要持续做好年度计划项目审计（审计调查）工作。二要做好领导干部任前告知、年度报告、离任交接工作，定期报告财政预算执行及其他财政财务收支审计情况、审计发现问题整改情况，及时发布审计结果公告。三要结合重大政策措施落实跟踪审计，努力营造良好营商环境。四要围绕项目审批、工程招投标、工程结算、资金管理等关键环节，做好投资审计。四是抓实审计整改，强化结果运用。坚持问题导向，正确认识和对待审计中发现的问题，坚持做到边审计边整改，即知即改、立行立改，将审计发现问题整改转化为推动重点工作的动力，注重标本兼治，在举一反三上下功夫，在问题整改上求实效、求长效，强化审计成果运用。加强与人大、纪检监察、组织、检察等部门的沟通协调，积极探索将审计整改纳入“两办”督查事项，做好审计“后半篇”文章。

（三）加强审计队伍建设，不断提升专业化素质。

严格执行审计“八不准”工作纪律和“四严禁”工作要求，认真履行“廉洁审计、文明审计”承诺制，落实审计回访制度；加强审计干部队伍和后备人才培养，建设高素质专业化审计干部队伍。

（四）严格依法审计，严控审计质量。

严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。严格按照“三个区分开来”的要求，全面辩证看待问题，客观审慎作出评价和结论。同时，把“工匠精神”贯穿于审计工作的全过程，把调查了解做深、把实施方案做细、把审计查证做实、把审计评价做准、把审计建议做深。

（五）强化科技强审意识，促进审计能力提升。

要大力推进以大数据为核心的审计信息化建设工作。要积极参加上级审计机关组织的学习培训，不断提升审计理论知识和计算机大数据审计应用水平，要认真做好基础数据采集工作，奠定计算机数字化审计基础，扩大计算机大数据审计应用层面。

   宜良县审计局2024年1月30日