宜良县审计局2017年审计项目计划

一、 总体思路和原则

（一）总体思路。

认真贯彻党的十八届六中全会精神，全面落实全国、全省和全市审计工作会议，严格依法履行审计监督职责，坚持应审尽审、凡审必严，坚持创新审计方式方法，大力推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。

（二）安排原则。

1. 围绕中心工作，统筹安排计划。在审计项目安排上，紧紧围绕上级审计机关的统一部署和县委、县政府中心工作，紧贴事关经济社会发展全局的重大事项，紧扣涉及人民群众切身利益的重大问题，充分利用财政审计、经济责任审计和政府投资审计平台，加大不同类型审计项目的融合和衔接，统筹安排各类审计项目，增强审计计划的整体性和宏观性。所有审计项目都要将重大政策措施落实情况作为重要审计内容。

2. 突出审计重点，提升审计成果。强化对重点领域、重点部门、重点资金，以及重大政策措施落实情况的审计监督，把审计监督贯穿资金分配管理和项目组织实施全过程。强化问题导向，严肃查处损害国家和人民群众利益、重大违法违纪、重大损失浪费、重大环境污染和资源毁损、重大履职不到位、重大政策落实不到位等问题，着重反映体制机制制度层面问题。加强审计整改跟踪检查，尝试推进重大项目“双报告”制度（审计报告、审计整改报告），提高审计成果利用水平。

3. 加强计算机审计，积极配合上级审计机关工作。大力推进审计机关试点改革成果，积极配合上级审计机关开展具有行业性、全局性的重大项目审计。加强计算机审计技术和方法的运用，提升审计监督的能力和效率。

4. 坚持量力而行，均衡审计任务。在审计项目安排中，根据现有审计资源状况，结合上级审计机关统一安排的项目，科学进行审计分工。努力做到项目安排与资源配置相适应，各科室审计工作强度相对均衡，并根据工作需要，适时调整审计计划，增强审计计划管理的科学性、灵活性。

二、 审计项目计划

（一）省、市安排审计项目8项

1、 重大政策措施落实情况跟踪审计。

【审计目标和重点】以推动国务院及省委省政府出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等重大政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，重点关注部门和地区重大项目建设进度、资金保障、简政放权等方面的推进和落实情况，揭示存在的主要问题，界定责任主体，提出解决问题的意见和建议，推动重大政策措施的贯彻落实。

【组织方式】按照上级审计机关的总体方案，组织相关科（室）开展审计工作。

【审计时间】2017年1至12月。

2、 宜良县2016年度本级预算执行和其他财政收支管理情况审计；

3、 地方政府债券资金管理情况审计。

【审计目标和重点】以全面深化财政体制改革，加快建立现代财政制度，健全政府预算管理体系，提升财政管理水平为目标，重点关注财政体制改革措施落实情况、预算执行总体情况和财政事项管理情况，同步开展地方政府债券资金管理情况审计，集中揭示和反映我县债券资金管理使用中存在的突出问题，促进强化管理，提高债券资金使用效益。

【组织方式】按照全省审计工作方案，组织相关科（室）开展审计。

【审计时间】2017年2月开始，6月1日前向市局报送地方政府债券资金审计结果，6月底前完成县本级预算执行审计报告。

4、 县扶贫办预算执行审计。

【审计目标和重点】揭示和反映县扶贫办在推动扶贫政策落实、扶贫规划编制执行、规范扶贫资金管理、提高扶贫资金绩效等方面存在问题，以促进扶贫部门问题的整改、规范管理，推进我县脱贫攻坚工作顺利完成。

【组织方式】根据全省审计工作方案，按照“横向全覆盖、纵向一条线”模式开展审计。

【审计时间】2017年2月开始， 5月1日前、9月10日前向市局报送审计报告和审计整改报告。

5、 宜良县2015年至2016年土地出让金收支情况审计。

【审计目标和重点】以摸清我县土地收入“家底”为基础，以确保土地资源的合理开发和利用，科学合理、依法地管好用好土地出让金，规范管理，提高土地出让金使用效益为目标。重点审计土地出让的合法性及真实性；土地出让金收支管理政策制度贯彻执行情况；土地出让金征收及管理情况；土地出让金支出使用情况。

【组织方式】按照全市审计工作方案开展审计工作。

【审计时间】2017年8月中旬开始，2017年10月30日前向市局报送审计报告及相关表格。

6、 2016年全市农村危房改造和抗震安居工程跟踪审计；

7、 全省五大基础网络建设项目专项审计调查。

【组织方式】按照上级审计机关要求开展审计工作。

8、 信息系统审计。

（二）专项资金审计

【审计目标和重点】揭示资金在使用和管理过程中存在的违规违纪问题，促进单位提高经营管理水平，提高财政资金的使用效益。

【组织方式】由局合理安排审计组，审计组自行组织开展。

【审计时间】2017年3至11月。

1、 2016年宜良县10万吨大米加工厂稻谷收购及加工流动资金贷款贴息项目专项资金使用情况审计；

2、 宜良县花园林场储备林示范项目专项资金使用情况审计;

3、 宜良县发改局2016年项目包装专项资金使用情况审计；

4、 宜良县民政局2016年十三家村级活动场所和农村基层综合公共服务平台建设项目资金使用情况审计；

5、 宜良县2015年度农业综合开发产业化经营财政补贴项目专项资金使用情况审计。

（三）资源环境审计

1、 宜良县耿家营乡原乡长李江萍同志自然资源资产责任审计（试点）。

【审计目标和重点】以争当生态文明建设排头兵，促进领导干部树立科学的发展观和正确的政绩观，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全为目标，坚持“因地制宜、重在责任、稳步推进”的原则，探索开展自然资源资产责任审计的审计内容、技术方法、评价体系等，培养自然资源资产责任审计人才，为建立符合全省实际的领导干部自然资源资产责任审计制度积累经验。

【组织方式】根据上级审计机关工作方案要求，结合宜良县耿家营乡原乡长李江萍同志经济责任审计同步开展。

【审计时间】2017年7月底前结束现场审计，8月底前向市局经责二处提交审计报告。

（四）领导干部经济责任审计

【审计目标和重点】按照“四权一廉”审计内容，重点审查重大经济事项的决策规则是否建立健全;对权限、程序和责任等是否作出明确规定;事项内容是否合法，执行措施是否可行、有效、合法;是否实现了决策目标，有无擅自决策、失误造成损失等问题。

【组织方式】根据县委组织部的委托和县人民政府的批准，对10名县管领导干部开展审计，相关业务处室负责实施。

【审计时间】2017年1至12月。

1、 宜良县耿家营乡原乡长李江萍任期经济责任审计；

2、 宜良县马街镇党委书记杨文任期经济责任审计;

3、 宜良县马街镇原镇长周立彬任期经济责任审计;

4、 宜良县住房和城乡建设局局长洪华任期经济责任审计;

5、 宜良县建设管理有限公司原总经理樊元岗任期经济责任审计;

6、 宜良县共青团县委原书记付亚楠任期经济责任审计;

7、 宜良县发展和改革局原局长丁献文同志经济责任审计；

8、 宜良县水务局原局长杨兴荣同志经济责任审计；

9、 宜良县农业局原烤烟办主任周向辉同志任职期间经济责任审计；

10、 宜良县北古城镇原镇长杨永坤同志任职期间经济责任审计。（后四项为2016年末县委组织部批转项目）

（五）政府投资建设项目竣工决（结）算审计

【审计目标和重点】以加大对地方政府投资和承担偿债责任的重大基础设施建设项目的审计监督，确保资金使用安全、项目建设质量，提高投资效益为目标，重点关注投资项目的建设管理情况，包括招投标、征地拆迁、工程质量管理等，对工程的效益和作用作出总体分析评价。

【组织方式】由审计服务中心组织聘请相关社会专业机构参与对53个政府投资建设项目进行竣工决（结）算审计。

【审计时间】2017年1至12月。

1、 宜良县2016年匡远街道办事处高标准农田建设项目；

2、 宜良县2016年狗街镇高标准农田建设工程项目；

3、 宜良县2015年利用亚洲开发银行贷款农业综合开发项目；

4、 宜良县2016年利用亚洲开发银行贷款农业综合开发项目；

5、 宜良县2015年九乡大公山新农村建设项目；

6、 宜良县2015年耿家营石子村新农村建设项目；

7、 宜良县2015年马街镇马街村新农村建设项目；

8、 宜良县2015年匡远街道办事处高桥村新农村建设项目；

9、 宜良县2015年匡远街道办事处小坡脚村新农村建设项目；

10、 宜良县2015年匡远街道办事处下官营新农村建设项目；

11、 宜良县2015年狗街镇孙家营村新农村建设项目；

12、 宜良县2015年匡远街道办事处方家凹新农村建设项目；

13、 宜良县2015年匡远街道办事处黑希村新农村建设项目；

14、 宜良县2016年马街镇西边村新农村建设项目；

15、 宜良县2016年北古城镇米户村新农村建设项目；

16、 宜良县2016年竹山镇干塘子村新农村建设项目；

17、 宜良县2016年匡远街道办事处黑羊村新农村建设项目；

18、 宜良县2016年狗街镇孙家营村新农村建设项目；

19、 宜良县人民武装部迁建工程项目；

20、 宜良县未成年人救助保护中心综合楼项目；

21、 宜良县老年活动中心建设项目；

22、 宜良县狗街镇小马街村委会饮水工程；

23、 宜良县北古城镇南冲村委会南冲村小组道路硬化、文化中心及人畜饮水工程；

24、 宜良县2013年新增千亿斤粮食生产能力规划田间工程建设项目竣工决算审计；

25、 宜良县狗街镇第一中学标准化学校建设项目竣工决算审计；

26、 宜良县狗街镇化所小学标准化学校建设项目竣工决算审计；

27、 宜良县北古城镇第三中学标准化学校建设项目竣工决算审计；

28、 宜良县北古城镇第一中学标准化学校建设项目竣工决算审计；

29、 宜良县千亩粮食蔬菜生产基地建设项目竣工决算审计；

30、 宜良县2011年新增千亿斤粮食产能规划田间工程及农技服务体系建设项目竣工决算审计；

31、 宜良县南盘江锦湖湿地公园项目；

32、 宜良县农村公路2011-2013年小修保养及路网改造工程；

33、 宜良县2011年农村公路（S209会阿线）大修工程；

34、 宜良县2013年农村公路养护大中修工程和危桥加固改造工程；

35、 宜良县2010年保障性住房项目；

36、 宜良县2011年保障性住房项目；

37、 宜良县2012年保障性住房项目；

38、 宜良县吕广营水库除险加固工程；

39、 宜良县西毛营水库除险加固工程；

40、 宜良县大山坡水库除险加固工程；

41、 宜良县岔箐水库除险加固工程；

42、 宜良县米户水库除险加固工程；

43、 宜良县2013年中央预算内投资农村饮水安全项目；

44、 宜良县2014年中央预算内投资农村及学校饮水安全项目；

45、 宜良县2015年中央预算内投资农村饮水安全项目；

46、 宜良县2016年农村饮水安全巩固提升工程；

47、 宜良县2013年中央财政小型农田水利重点县建设项目；

48、 宜良县2014年中央财政小型农田水利重点县建设项目；

49、 宜良县2015年中央财政小型农田水利重点县建设项目；

50、 宜良县公安局办公楼大楼项目审计；

51、 宜良县陈所渡大桥结算审计；

52、 宜良县第二中学教学楼结算审计；

53、 宜良县第二轮园博园结算审计。

（六）授权宜良县审计局匡远街道办事处审计中心审计项目

1、 匡远街道办事处金梅社区书记、主任李朝平任期经济责任审计；

2、 匡远街道办事处木兴社区2016年财务收支审计。

三、 工作要求

（一）严格执行审计项目计划。年度审计项目计划一经下达，审计项目组织和实施单位必须严格执行，确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围和实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理。

（二）及时编制审计工作方案。各审计项目组应按照国家审计准则，根据年度审计项目计划具体要求，加强调查研究，及时编制审计工作方案，细化审计目标、突出审计重点，提出相关工作要求等。

（三）加强计划执行过程管理。各审计组要严格落实审计组长负责制，加强审计现场管理，确保审计质量，严格按照上级机关的要求报送相关材料。

（四）严格落实审计整改工作机制。各审计组要严格执行审计“双报告”制度，主动跟踪审计整改，及时归集审计成果。严格落实审计处理处罚涉及收缴资金管理的相关工作制度，切实维护审计执法的权威性。