宜良县审计局2019年审计项目计划

一、总体思路和原则

认真贯彻党的十九大和中央经济工作会议，全国、全省、全市审计工作会议精神，全面履行审计监督职责，促进完善国家治理，紧紧围绕县委、县政府的中心工作和上级审计机关的统一部署，着力做好重大政策措施落实跟踪审计工作，持续加大对教育、医疗、养老、住房等民生资金和项目的审计力度，着力加大三大攻坚战审计力度，关注重点领域风险隐患，扎实开展脱贫攻坚审计，持续开展污染防治审计，着力突出审计工作重点，实现重大政府投资项目审计、部门预算执行审计、领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计等重点领域审计全覆盖。

二、审计项目计划

（一）省市统一组织项目（8项）。

1.涉企收费及降费措施落实情况“一条线”审计调查；

2.2019年度减税降费专项审计。

【审计目标和重点】持续关注全县各单位在推进减税降费过程中的职责履行情况、已出台政策措施的落地情况以及执行过程中出现的新情况新问题，密切关注相关政策措施不配套、不衔接等问题，深入分析产生问题的原因以及减税降费可以发力的行业、领域和空间，积极提出建设性意见，促进相关政策措施不断完善和贯彻落实。

【组织方式】按照省厅总体方案和要求实施。

【审计时间】2019年1至12月。

3.清理拖欠民营企业中小企业账款审计调查。

【审计目标和重点】按照“摸清情况、重点核查、揭示风险、提出建议”的总体思路，抽查核实政府部门及所属机构、国有企业拖欠民营企业中小企业账款情况，重点关注清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案任务落实情况，揭示拖欠账款的典型案例，反映突出问题。从处理好政府和市场的关系、信用体系建设、失信惩戒措施等体制、机制、制度方面剖析产生普遍性问题的深层次原因，提出加强制度环境建设，完善考核体系，建立长效机制，优化营商环境方面的审计建议。

【组织方式】按照省厅总体方案和要求实施。
   【审计时间】2019年1至12月。

4.宜良县2018年度本级预算执行和其他财政收支情况审计。

【审计目标和重点】以全面深化财政体制改革，加快建立现代财政制度，健全政府预算管理体系，提升财政管理水平为目标，重点审查预算绩效管理、资金支付进度、专项资金及存量资金清理统筹、财政收支真实性等内容。

【组织方式】按照全省审计工作方案实施。

【审计时间】2019年1至6月。

5.宜良县土地储备专项债券资金管理使用情况审计。

   【审计目标和重点】集中揭示和反映专项债券资金管理使用及偿还等方面存在的突出问题，促进强化管理，提高债券资金使用效益。

【组织方式】按照全省审计工作方案，和财政预算审计同步实施。

【审计时间】2019年1至6月。

6.宜良县扶贫办2018年预算执行审计。

【审计目标和重点】围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，对照脱贫攻坚任务目标，突出“精准、安全、绩效”，通过揭示脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、项目建设运营中存在的突出问题，促进精准扶贫、精准脱贫政策措施落地生根，维护扶贫资金安全，促进提高扶贫资金和项目绩效，推动提升扶贫脱贫质量和实效，夯实稳定脱贫、逐步致富的基础，充分发挥审计在打赢脱贫攻坚战中的监督和保障作用，促进脱贫攻坚三年行动目标任务完成。

【组织方式】按照全省审计工作方案对县扶贫办进行审计。

【审计时间】2019年4月30日前。5月4日前将审计报告和审核无误的报表等材料（含电子文档）报市审计局。

7.宜良县2018年农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计

【审计目标和重点】揭示资金在使用和管理过程中存在的违规违纪问题，促进义教经费落到实处，提高财政资金的使用效益。

【组织方式】按照全市审计工作方案实施。

【审计时间】2019年9月30日前。

8.县级一级预算单位2018年执行全覆盖审计调查。

【审计目标和重点】以促进科学从严编制预算，强化预算刚性约束，提升财政管理绩效水平，推进建立完整协调的政府预算体系为目标，重点调查县级一级预算单位预算资金拨付、基本支出及项目支出、非税收入征缴、存量资金、往来款项等情况。

【组织方式】由计算机审计团队组织，购买社会中介力量参与电子数据采集、清理、转换、分析工作。

【审计时间】2019年3月底前完成县级一级预算单位的数据采集工作，4月中旬以前完成数据清理转换工作，5月上旬完成数据分析工作，5月中旬开展问题核查工作，5月底前形成报告上报市局。

（二）县管领导干部经济责任审计（7项）。

9.宜良县工贸和科技信息化局局长张士平同志任期经济责任审计；

10.宜良县政务服务管理局局长周立彬同志任期经济责任审计；

11.宜良县机关事务管理局局长陈育同志任期经济责任审计；

12.宜良县国有资产监督管理局局长同志任期经济责任审计；

13.宜良县供销合作社联合社主任朱树云同志任期经济责任审计；

14.宜良县竹山镇党委书记柴艳辉同志任期经济责任审计；

15.宜良县竹山镇镇长陈光云同志任期经济责任审计。

【审计目标和重点】围绕县委组织部委托审计内容，紧抓审计风险、审计质量、廉政建设三条主线，推动我县经济责任审计工作向规范化、制度化、科学化方向发展。重点对被审计领导干部执行经济决策权、经济管理权、经济执行权、经济监督权和个人遵守廉洁从政（业）规定情况进行审计，对其履行经济责任情况作出客观公正、实事求是的审计评价。

【组织方式】由各业务科室自行组织开展。

【审计时间】2019年12月20日前出具审计报告。

（三）专项资金审计（3项）。

16.宜良县提前淘汰黄标车补贴专项资金审计；

【审计目标和重点】揭示资金在使用和管理过程中存在的违规违纪问题，提高财政资金的使用效益。

【组织方式】由各审计组自行组织开展。

【审计时间】2019年4月底前。

17.宜良县2018年匡远街道办31亩三角梅花卉产业设施栽培新建项目专项资金审计；

18.宜良县2016年、2017年中央生猪调出大县奖励项目专项资金审计；

【审计目标和重点】揭示资金在使用和管理过程中存在的违规违纪问题，提高财政资金的使用效益。

【组织方式】由各审计组自行组织开展。

【审计时间】2019年10月底前。

（四）资源环境审计（1项）。

19.宜良县竹山镇镇长陈光云同志自然资源资产离任审计。

【审计目标和重点】认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》和《宜良县领导干部自然资源资产责任审计中长期工作实施意见》要求，全面推进我县领导干部自然资源资产离任审计工作，充分发挥审计职能优势，更好推动我县生态文明建设。

【组织方式】由责任科室组织实施，和任期经济责任审计一并开展。

【审计时间】2019年10月底前。

（五）县委巡察办交办审计事项（3项）

20.宜良县残疾人联合会财务收支审计；

21.宜良县红十字会财务收支审计；

22.宜良县总工会财务收支审计。

【审计目标和重点】围绕被审计单位财务收支、财务管理、内控制度等重点，不断规范被审计单位的财务收支管理工作，促进被审计单位健全完善内控制度。

【组织方式】由各业务科室自行组织开展。

【审计时间】2019年6月底前。

（六）村社区主任经济责任审计（2项）

23.匡远街道办事处发达社区主任张云同志任期经济责任审计；

24.匡远街道办事处山后社区书记、主任程春财同志任期经济责任审计；

【审计目标和重点】重点关注新型城镇化、新农村（社区）建设情况、村级（社区）集体资金、资产、资源管理和使用情况以及与村民（居民）权益密切相关的事项等，切实维护村民（居民）权益和保障农村社会和谐稳定。

【组织方式】由各业务科室自行组织开展。

【审计时间】2018年11月底前完成。

（七）政府投资审计（15项）。

25.宜良县2018年度匡远街道办事处金星社区土地整理项目竣工决算审计；

26.宜良县2017年全国新增1000亿斤粮食生产能力规划田间工程建设项目竣工决算审计；

27.黑羊村社区污水处理设施建设项目竣工决算审计；

28.宜良县第三中学学校安全工程新建学生宿舍项目竣工决算审计；

29.2014年度抗旱应急备用井工程竣工决算审计；

30.小海子水库除险加固工程竣工决算审计；

31.梦家石岩水库除险加固工程竣工决算审计；

32.宜良县北古城镇古城社区狗街子移民安置点村内道路硬化及排水工程竣工决算审计；

33.北古城片区板材加工及箱板包装片区土地平整工程竣工决算审计；

34.北古城片区饲料片区饲料基地路网工程竣工决算审计；

35.云南省宜良县花园林场2016年农业综合开发国家储备林示范项目竣工决算审计；

36.云南省宜良县禄丰村林场2017年农业综合开发国家储备林示范项目竣工决算审计；

37.宜良县纪委监委留置场所改造及配套设配工程竣工决算审计;

38.宜良县第一人民医院改扩建项目竣工决算审计；

39.宜良县卫生和计划生育局综合监督执法局办公用房装修项目竣工决算审计。

【审计内容和重点】对重点建设项目竣工决算的正确性、真实性、合法性和实现的经济效益及环境效益进行审查、评价，以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理、合法，真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果。重点关注基建程序执行情况,项目建设资金来源及使用情况,建设项目投资完成情况、工程管理情况。审查工程招投标制、监理、合同制及工程质量情况、建设单位内部控制制度的建立及执行情况、投资完成情况和投资效益的审计、环境效益审计。

【组织方式】由审计服务中心组织开展。

【审计时间】2019年12月底前。

三、工作要求

（一）严格执行审计项目计划。年度审计项目计划一经下达，审计项目组织和实施科室必须严格执行，确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理。

（二）加强计划执行过程管理。各分管领导要指导业务科室制定项目实施计划时间表；各审计组要严格落实审计组长负责制，加强审计现场管理，确保审计质量。

（三）严格落实审计整改工作机制。各审计组要加强整改督促，主动跟踪审计整改，及时归集审计成果。严格落实审计处理处罚涉及收缴资金管理的相关工作制度，切实维护审计执法的权威性。

（四）加大审计创新力度。各审计组要不断创新审计模式，加大资源整合力度，加强审计系统间、审计系统与外部单位的沟通协调，加大信息共享力度，大力推进数字化审计方式，切实提高审计工作质量和效率。

（五）深入贯彻落实中央和我省关于扫黑除恶专项斗争的精神。紧紧围绕涉及群众利益、民生关注、影响社会治安稳定的热点、难点和突出问题，充分发挥审计监督作用，重点对涉农扶贫领域、重大政府投资建设项目进行全过程跟踪审计，注重揭示违法违纪案件线索，揭露不作为、假作为、乱作为等问题，对为黑恶势力提供保护的无论是单位、组织还是个人给予坚决打击。