耿家营乡扯郎村委会双龙潭村基础设施建设项目竣工决算审计结果

一、基本情况

（一）建设项目基本情况

宜良县耿家营扯郎村委会双龙潭村基础设施建设项目主要内容为C25混凝土道路硬化200mm厚1347.13㎡，道路碎石垫层1347.13㎡，场院原土木结构房屋拆除，场地混凝土硬化302.38㎡,浆砌毛石挡墙，挡墙基础63.16m³，毛石挡墙152.78m³及室外零星附属工程。

1.项目立项

2017年12月29日，昆明市财政局 昆明市人民政府扶贫开发办公室《关于提前下达2018年中央及省级财政专项扶贫资金的通知》(昆财农〔2017〕282号）文件，下达宜良2018年度中央及省级财政专项资金812万元，其中：中央资金603万元，省级资金209万元。

2018年5月31日，宜良县财政局 宜良县扶贫开发办公室《关于分配2018年度提前下达的中央、省级和市级财政专项扶贫资金的通知》（宜财联发〔2018〕4号)文件，宜良县2018年度中央财政专项扶贫资金603万元，其中：资金安排用于8个涉贫村基础设施建设400万元（耿家营乡扯郎村委会双龙潭村小组30万元）。

2.项目责任主体

工程建设期间，宜良县耿家营彝族苗族乡扯郎村民委员会基本按照国家有关法规规定实行了工程建设基本管理制度。

3.项目招投标情况

（1）施工单位招投标执行情况

宜良县耿家营彝族苗族乡扯郎村民委员会通过公开招标，经评标委员会评定施工单位为云南鸿砺建筑工程有限公司，并于2018年8月7日发出中标通知书，中标价为301 500.00元。

（2）监理单位招投标情况

宜良县耿家营彝族苗族乡扯郎村民委员会于2018年7月27日进行监理单位公开询价邀标。经评标小组评定监理单位为云南国开建设监理咨询有限公司负责耿家营乡扯郎村委会双龙潭村基础设施建设项目的施工监理工作。

4.工程质量验收情况

合同约定工期30日历天。实际开工日期为2018年8月20，实际竣工日期为2018年9月8日，共计19日历天，实际工期满足合同工期要求。2018年9月8日，建设单位组织施工单位、监理单位对工程进行了竣工验收，工程竣工验收证明书中验收结论为：合格。

5.资产交付情况

本工程项目全部投资形成交付使用固定资产303 987.38元。

6.资金到位及使用情况

根据昆财农〔2017〕282号)下达宜良2018年度中央资金603万元，其中资金安排用于耿家营乡扯郎村委会双龙潭村基础设施建设项目财政专项扶贫资金30万元。

截至2017年12月31日，实际到位财政专项扶贫资金    300 000.00元。占计划资金的100%。

截至2019年11月30日，宜良县财政局账面支付工程费用      300 000.00元，其中：支付施工单位资金240 000.00元，支付到乡镇农经站资金60 000.00元。

（二）竣工决算审计情况

审计组采用送达审计以及就地审计相结合的审计方式，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招标投标法》、云南省《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）等相关政策，对本工程项目竣工决算进行了审计。

1.本工程项目竣工决算报审303 987.38元。经审计，实际完成投资303 987.38元，调整多计工程价款0元（详见附表1）。

2.本工程项目建设单位管理费中三公经费实际支出为零元。

3.本工程项目资金使用情况

截至2019年11月30日,本工程项目总投资额303 987.38元，项目到位资金300 000.00元，货币资金余额60 000.00元，工程项目债权合计为0元，债务合计63 987.38元，资金缺口为3 987.38元（详见附表2）。

（三）其他事项说明

本项目在审计过程未提供施工图及竣工图，审计工程量根据实际现场测量为依据计算，应及时完善竣工图等资料。

二、审计评价意见

审计结果表明，耿家营乡扯郎村委会双龙潭村基础设施建设项目履行了基本建设程序，工程管理履行了合同制、监理制等制度，财务管理上，由宜良县财政局进行专项资金的会计核算。此外，本工程的建设极大地改善了村民出行方便，使村容村貌焕然一新。

三、审计建议

（一）完善工程施工、竣工资料，严格管理工程备案资料。

（二）建议建设单位及时结清工程建设形成的债权债务。