宜良县2019年“开展清理拖欠民营企业中小企业账款”重大政策措施落实情况审计调查结果

一、跟踪审计的基本情况

(一)抽查核实拖欠账款及分类情况

截至2019年12月31日，宜良县拖欠民营企业中小企业账款6 207.96万元，已清偿金额2 120.68万元，清偿进度为34.16%。尚未清偿的欠款均为工程款,偿债资金来源为财政拨款，因本级财力不足，2019年未能完成清偿60%的目标任务。

  （二）2019年10万元以下无分歧欠款清零情况

截至2019年12月31日，宜良县拖欠民营企业中小企业账款10万元以下无分歧欠款已清零，按欠款债务主休涉及2笔，金额 18.46万元。

（三）2019年反映投诉举报案件情况

截至2019年12月31日，自开展清理拖欠民营企业中小企业账款工作以来，宜良县共收到投诉件2件，涉及债务人主体单位2家（政府部门），债权人主体2家，未付工程款款191.66万元，经核实2019年已拨付工程款140万元。目前尚欠工程暂估款（未经审核验收），经宜良县清欠办与债权人、债务人共同协商尚未验收的工程待完善相关手续后给予解决。

二、跟踪审计评价意见

审计结果表明,宜良县清欠办根据上级文件精神，基本能按要求及时组织相关部门对政策的落实和有效实施。各职能部门积极协调多方筹措资金进行清偿债务，但因拖欠项目均需县级财力统筹解决，而本级地方一般公共预算近年来只能保工资、保运转、保民生，在完成以前年度地方政府性债务（置换债券本息）的任务情况下，短期内要完成化解清偿任务存在压力和困难。

三、跟踪审计建议

（一）进一步提高政治站位，相关部门要按照“属地管理、分级负责，谁监管谁负责”的要求,加强协调落实目标责任，在抓紧组织统筹资金清欠、严防新增拖欠、加强政策支持、完善长效机制等方面制定细化方案和政策措施，确保顺利完成今年目标任务。落实好各项分工任务。县清欠办要会同相关部门加强对清欠工作的督促指导。

（二）严防新增账款拖欠。对政府投资类项目，要严格条件审核，没有明确资金来源和制定资金平衡方案的，一律不得审批，一律不得开工建设；严禁未批先建、先开工后立项行为，严禁要求企业带资承包政府工程项目，坚决杜绝“打白条”行为，彻底清理取消没有法律法规依据或未经国务院批准的工程领域涉企保证金项目。

（三）会同相关部门加强对清欠工作的督促指导。积极主动做好投诉事件的协调处理工作。