宜良县审计局2018年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

（1）依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》的规定，对县本级财政预算执行情况和其他财政财务收支进行审计监督。

（2）对全县行政、事业、企业领导干部的任期经济责任进行审计。

（3）对社会保障资金和环境保护资金进行审计监督。

（4）完成审计署、云南省审计厅、市审计局授权审计监督垂直管理系统或特定单位的财务收支情况。

（二）机构设置情况

2017年末宜良县审计局有独立核算行政机构1个，内设科室4个：办公室、企业金融审计科、行政事业审计科和领导干部经济责任审计办公室，非独立核算事业机构1个（合并局机关核算）：宜良县审计服务中心。

（三）重点工作概述

1、按照审计署、省审计厅、是审计局的有关审计法规、规章制度和工作方针、政策、制定地方性规范文件和实施办法，并监督执行情况；制定发展规划，安排当年审计计划，确定审计工作重点

2、向县人民政府、市审计局报告或向县有关部门通报审计情况，提出拟定和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议。

3、依据《中华人民共和国审计法》及其他规定，直接进行下列审计：县本级预算执行情况及其他财政财务收支审计；县级各部门、事业单位及下属单位的财务收支审计；乡（镇）级人民政府预算执行情况和决算审计；上级部门授权审计的金融、保险、证券机构和县级非银行金融机构的财务收支及资产、负债、损益情况审计；国有企业及国有资产占控股地位或主导地位的企业的资产、负债、损益情况审计；国家建设项目预算的执行情况和决算审计；县人民政府部门管理的和社会团体受县人民政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关项基金、资金的财务收支审计；国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目执行单位的财务收支审计；对县级行政、事业、企业领导干部进行任期经济责任（离任）审计；其他法律、行政法规规定应当由县审计局进行的审计。

4、向县人民政府提交县本级财政预算执行情况和其他财政收支的审计结果报告；收县人民政府委托向县人大常委会提交县本级财政预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告。

5、组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项设计和审计调查

6、实施对内部审计的业务指导和监督；监督社会审计组织的审计业务质量

7、承办县委、县政府和上级审计机关交办的其他事项。

二、预算单位基本情况

我部门编制2018年部门预算单位共2个。其中：财政全供给单位2个；部分供给单位0个；特殊供给单位0个；自收自支单位0个。财政全供给单位中行政单位1个；参公管理事业单位0个；非参公管理事业单位1个。截止2017年11月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制25人，其中：行政编制 12人，事业编制13人。在职实有23人，其中： 财政全供养 23人，财政部分供养0人，非财政供养0人。

离退休人员 7人，其中： 离休 0人，退休 7人。

车辆编制0辆，实有车辆0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2018年部门财务总收入 454.73万元，其中：一般公共预算财政拨款448.45万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元，上年结转6.28万元。

（二）财政拨款收入情况

2018年部门财政拨款收入 454.73万元，其中:本年收入448.45万元，上年结转6.28万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款448.45万元（本级财力448.45万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0万元），政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元。

四、预算单位支出情况

2018年部门预算总支出 448.45万元。财政拨款安排支出 448.45万元，其中，基本支出318.45万元，项目支出130万元。

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

宜良县审计局2018年财政拨款安排支出448.45万元，其中：一般公共服务支出——审计事务364.42万元（行政运行130.79万元，审计业务130万元，事业运行103.63万元），主要用于保障职工工资及机构的基本运行；社会保障和就业支出35.83万元，主要用于缴纳职工养老保险及职业年金；医疗卫生与计划生育支出25.94万元，主要用于缴纳职工医疗保险、公务员医疗补助等；住房保障支出22.26万元，主要用于缴纳职工住房公积金。

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况

经济科目分组（其中：基本支出318.45万元，项目支出130万元）。

宜良县审计局2018年财政拨款安排支出448.45万元，其中：工资福利支出286.14万元，主要用于发放职工工资；商品和服务支出153.43万元，主要用于保障机构正常运转的日常开支，对个人和家庭的补助8.88万元，主要用于课题研究经费开支。

五、省对下转项转移支付情况

（一）列入省对下专项转移支付项目清单项目情况

部门列入省对下专项转移支付项目清单项目为： 金额0万元。

（二）与中央配套事项

无。

（三）按既定政策标准测算补助事项

无。

六、政府采购预算情况

  根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目0个，采购预算资金0万元。

七、预算收支增减变化情况说明

（本条主要填写基本支出预算和项目支出预算变动的主要原因）

（一）宜良县审计局2017年预算总收入399.47万元，其中：基本支出269.47万元，项目支出130万元；2018年预算总收入 448.45万元，其中，基本支出318.45万元，比上年增加48.98万元，增加了10.92%，原因是职工工资调增，同时省本级财政2018年增加了事业人员工资保障额度；项目支出130万元，比上年增加了0万元。

（二）宜良县审计局2017年预算总支出399.47万元，其中：基本支出269.47万元，项目支出130万元；2018年预算总支出 448.45万元，其中，基本支出318.45万元，比上年增加48.98万元，增加了10.92%，原因是职工工资调增，同时省本级财政2018年增加了事业人员工资保障额度；项目支出130万元，比上年增加了0万元。

（三）三公经费预算增减变化情况

宜良县审计局2017年三公经费预算合计7.32万元，其中：公务接待5.1万元，公务用车运行和维护2.22万元（其中，公务用车购置支出0万元，公务用车运行维护费支出2.22万元），因公出国（境）0万元；

2018年三公经费预算合计5万元，比上年减少2.32万元，减少了31.69%，其中公务接待5万元，比上年减少0.1万元，减少了1.96%，公务用车运行和维护0万元，比上年减少2.22万元，减少了100%，因公出国（境）0万元，比上年减少0万元。

2018年三公经费比上年减少2.32万元，减少了31.69%，原因是：根据各级政府厉行节约的要求，宜良县审计局三公经费逐年下降，且宜良县审计局公车改革后，车辆保留数为0辆，2018年无车辆运行和维护费支出预算。

八、其他公开信息

（一）专业名词解释

1、审计事务，是指反映审计事务方面的支出，主要分为：行政运行、一般行政管理事务、机关服务、审计业务、审计管理、信息化建设、事业运行及其他审计事务支出

2、一般行政管理事务，是指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）为单独设置项级科目的其他项目支出。

3、机关服务，是反映为行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。其他事业单位的支出，凡单独设置了项级科目的，在单独设置的项级科目中反映。未单设项级科目的，在“其他”项级科目中反映；

4、审计业务，是反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

5、审计管理，是反映审计部门法治建设、质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等反面的支出

6、信息化建设，是反映审计部门用于信息化建设方面的支出

7、事业运行，是反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

8、行政运行，是反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

（二）机关运行经费安排

宜良县审计局2017年财政预算安排机关运行经费28.79万元，2018年财政预算安排机关运行经费32.31万元，比上年增加3.52万元，增加了12.23%，原因是：宜良县审计局于2017年底新招录公务员1名，人员增加，所以办公成本增加。

（三）国有资产占用情况

鉴于截至2018年12月31日的国有资产占有使用情况需在完成2018年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此，将在公开2018年度部门决算时一并公开部门截至2018年12月31日的国有资产占有使用情况。